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正常销售商品，确认了应收账款，应收账款为什么要确认递延所得税资产？ 因为正常确认了收入和结转成本，所以这部分商品的利润记入了利润总额，直接就影响当期所得税了，为啥要确认递延？
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这个题目出的不严谨，可以不考虑这道题目。
正常没有预计负债的情况下发生退货在报表没有报出去之前，是调整报表，而且这个没有过汇算期。并不是答案解释的那样。
2022 05/30 04:54
赵海龙老师 
2022 05/30 04:58
不好意思，题目给了一个假设条件，是3月20日完成汇算，这样的话是计入递延所得税资产的
84785044 
2022 05/30 17:07
不明白，因为去年这部分已经实现利润，计入利润总额，交了所得税，退货冲减了收入和成本，为啥还要提递延所得税资产，直接影响当期所得税就完了呗
赵海龙老师
2022 05/30 18:54
销售退回发生在财务报表批准报出日之前，但汇算清缴已经完成。由于报表还未报出，仍然属于日后调整事项，按照日后事项做账务处理，但是所得税方面，由于汇算清缴已经完成，退回涉及的所得税，不再调整报告年度的应交所得税，而直接计入当期应交所得税，同时报告年度确认递延所得税资产。
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