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20年买的设备享受了500万一次性折旧，21年设备销售了。21年的汇算清缴是不是还要做纳税调增？
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同学你好
直接做固定资产清理计入营业外收入
缴纳所得税
2022 05/30 08:21
84784980 
2022 05/30 08:26
设备21年折旧了9个月，机器是亏损卖出去的。
朴老师 
2022 05/30 08:32
同学你好
你一次性折旧了账上净值没有了
就是计入营业外收入
84784980
2022 05/30 08:41
恩，之前的分录错了。现在小准则调增是不是借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 ，需不需要冲之前的分录
朴老师
2022 05/30 08:44
不用，直接做固定资产清理，计入营业外收入
84784980
2022 05/30 08:47
是销售出去的部分直接做营业外收入吗？
朴老师
2022 05/30 08:48
就是你收到的金额
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