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问题已解决
老师您好，我公司去年11月-12月份摊销费用是在未收到发票的情况下提前摊的，今年收到发票要怎么入账，去年提前摊的又怎么调整呢
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你好； 你们这个 待摊费用是什么业务发生的； 这样好判断
2022 05/30 09:44
84784997 
2022 05/30 09:48
110变电站运营维护费，是计入到制费-安环费里面的
meizi老师 
2022 05/30 09:51
你好； 那你们确实是11-12月的费用； 可以分摊的；只是没有发票 汇算之前给你即可 ；到时也可以税前扣除的
84784997
2022 05/30 09:55
那么今年收到的发票借方是什么呢，如果还是借待摊费用，那待摊费用余额就多出来了，正好是去年的11-12月的待摊
84784997
2022 05/30 10:03
假设，这笔业务的日期是2021.11-2022.1月的，所以去年的业务：借制费4元，待摊4元，今年收到发票7元，借：待摊费用6元，进项税1元，贷应付账款7元，如果这样做，待摊费用余额会多出来4元，我困惑的是这里，这样不平啊，待摊其中2个月
已摊掉了
meizi老师
2022 05/30 10:05
你好； 你收到的发票 ； 发票日期是多久的 ？ 你21年的业务； 待摊费用都是 按实际金额来处理的吗
84784997
2022 05/30 10:11
发票日期是2021.11-2022.1月的，开票日期是2022.5.13，21年待摊费用是按未税金额除以3，分3期摊的
meizi老师
2022 05/30 10:15
你好； 那你就红冲之前分录 ； 然后走 按照 发票来做账
84784997
2022 05/30 10:19
去年的，都结转损益了，今年这么做不影响利润吗
meizi老师
2022 05/30 10:25
你好； 会走以前年度损益调整科目来处理的。 不是直接处理
84784997
2022 05/30 10:27
老师您好，具体的分录是怎么写的呢，麻烦帮忙写一下，谢谢谢谢
meizi老师
2022 05/30 10:32
你好； 你制造费用 结转了吗 ？
84784997
2022 05/30 10:33
结转了的，老师
meizi老师
2022 05/30 10:38
你把之前分录 挨着发给我看看。 我看怎么处理 ； 你啥准则的； 你货物销售了吗
84784997
2022 05/30 10:55
好的，我截图出来
84784997
2022 05/30 11:01
老师您 好，还有一张凭证
meizi老师
2022 05/30 11:02
你好； 借制造费用负数贷待摊费用负数 ； 两笔都是这样红冲； 然后做 ：借 生产成本 负数 贷制造费用负数 ； 借 以前年度损益调整负数贷生产成本负数 ； 结转 ：借利润分配-未分配利润负数贷以前年度损益调整负数
84784997
2022 05/30 11:24
好的，谢谢老师，耐心解答，已解惑，
meizi老师
2022 05/30 11:30
没事的； 希望能帮到你 ； 满意请给予评价
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