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问题已解决
请教，项目上的采购发票是21年的款付了，票开了，但没入账，应付是负数，这个票入到22年成本税务上有什么风险吗？
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如果你抵扣的是二二年所得税
金额不大的没有关系，如果金额大的话，税务局查账会要求你调整，抵扣的是2021年的所得税，因为按照所属期，它属于2021年的成本。
2022 05/30 11:51
84785004 
2022 05/30 11:53
但是21年资产太高，入成本资产会超5000万
郭老师 
2022 05/30 11:54
你好，你做的不是资产，是做成本费用。
郭老师
2022 05/30 11:54
借主营业务成本贷、应付账款
资产并没有增加。
84785004
2022 05/30 11:56
主要是项目上的成本够了，入库就要结转啊
郭老师
2022 05/30 11:57
你好，你结转了主营业务成本，会出现收入小于成本吗？
郭老师
2022 05/30 11:58
如果你不结转到主营业务成本，你的应付账款出现负数，余额也不可以的，需要重分类到预付账款去
应付账款属于资产类的，它会影响你的资产。
84785004
2022 05/30 11:58
这个项目就会收入小于成本
郭老师
2022 05/30 12:09
那你们单位是赔钱的吗？实际就是你的成本多吗
84785004
2022 05/30 13:18
是项目目前成本多，后面成本就少了
郭老师
2022 05/30 13:22
你好，那就不属于成本，应该属于工程施工。
84785004
2022 05/30 13:25
是要先入库存的，再入项目，再转成本的
郭老师
2022 05/30 13:27
可以的，就是应该这么做的，你现在做应付账款负数合作存货是一个结果，而你现在还不明白吗？你的应付账款出现了负数，应该放到预付账款里面，预付账款里面也是资产类的科目啊。
郭老师
2022 05/30 13:27
预付账款也会影响你的资产，也会让你的资产增加。
郭老师
2022 05/30 13:27
预付借方余额等于应付借方余额
84785004
2022 05/30 13:36
好的，非常感谢
郭老师
2022 05/30 13:38
不用客气，工作顺利
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