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如果分公司注销时，与总公司的往来款无钱偿还时，总、分公司如何做账务处理呢
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你好； 这个 分公司做 ：借 其他应付款 -总部 贷营业外收入 ； 总部做 ：借 营业外支出贷其他应收款-分公司
2022 05/30 11:44
84784951 
2022 05/30 11:46
老师，那到时候合并报表是不是可以合并后，就抵消了，然后不需要交企业所得税了？
meizi老师 
2022 05/30 11:50
你好； 最终合并的话 是的
84784951
2022 05/30 14:40
老师，总分报表合并时所得税不受影响，总公司可以税前扣除，这样做需要在两边的税务做备案吗？
meizi老师
2022 05/30 14:45
你好 ； 是的；正常的话； 你们所得税是总部来报的； 你们要分摊比例备案才行的
84784951
2022 05/30 14:47
老师，分摊比例备案是什么意思？我没弄过不是很清楚
meizi老师
2022 05/30 14:54
你好； 就是说 比如企业所得税 汇总一起来报 ； 总利润是100万； 分公司承担所得税多少比例。 比如10% ； 其他的总部90%比例承担；
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