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第三季度的时候，营业外收入会结转损益到本年利润

那期末的时候结转损益自动结转就好了 不需要单独写啊

是我第三季度有凭证1.借应收贷主营业务贷应交增值税2.借应交增值税贷营业外收入3.结转损益借营业外收入贷本年利润第四季度，我要废除这个发票红冲第三季度1.借应收那一张2.是否要做借本年利润，贷营业外收入。我在次年1月报税的时候，这个发票的税额抵扣了我的四季度的税额（我如果做，借应收负数，贷营业外收入负数，就会导致我这部分抵扣税额没有来源）

借：应交税费-应交增值税  借方红字 贷：营业外收入 贷方红字 再写这个分录 然后主营业务收入结转到本年利润就好了啊

不是，这样做的话，等于全部抵消了，但是第四季度要交8000的税，但是因为这个跨季度负数发票废除了，我只用交5000的税，那我这3000的差额从哪里来

请问您红冲金额多少 本月开具金额多少

红冲应收235996，贷主营业务233659.70，税2336.60，本季度开了800000的发票，交增值税显示只用交5000

那红字发票跟蓝字发票各自写分录 应交税费-应交增值税科目不需要结转了  次季度申报缴纳后直接写缴纳分录就好了

那之前季度的免税凭证借应交增值税2336.60，贷营业外收入2336.60，不用管了吗，这个营业外收入不是会影响本年利润吗

这个不需要管了啊 可以冲减本月的增值税