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未交增值税期末余额有余额，在贷方怎么处理
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你好，是什么原因造成的？多计提？
2022 05/30 14:21
84784992 
2022 05/30 14:29
是在2020年年底结转应交税费销项税额造成的，给你看下之前的账务处理，你帮我看下，怎么处理，好吗
小惑老师 
2022 05/30 14:30
可以，你发给我这个处理看看
84784992
2022 05/30 14:31
你看下哈
小惑老师
2022 05/30 14:32
你怎么进项直接结转未交？你的金额都对吗？
84784992
2022 05/30 14:33
不是我做的，是之前的会计做的，就是他把在20年12月应交税费科目的期末余额都结转了
小惑老师
2022 05/30 14:35
那天缴纳分录是怎么做的
84784992
2022 05/30 14:36
金额 核对了下都对着呢，每个科目拉下来期末余额在贷方然后全部结转了，也就是在年底把科目弄平了，没余额了，导致未交增值税期末余额在贷方一直存在6225.85
84784992
2022 05/30 14:38
借：应交税费-未交增值税114937.51
贷：银行存款114937.51
84784992
2022 05/30 14:42
你看下，这个，我描述的应该也不是很清楚
小惑老师
2022 05/30 14:43
那应该是计提与缴纳是一致的，这样结转看不出哪个月有错误的，也不知道哪个明细出了问题
84784992
2022 05/30 14:48
12月的他没有计提了，就是直接结转后的余额是应交税费-应交增值税吧？1月份直接支付了
小惑老师
2022 05/30 14:50
这样你能找出来这金额的差异才知道怎么调整，而且不应该这样年底结转，应该是每月结转跟申报表对应上
84784992
2022 05/30 14:54
老师，我想问你个题外话题，就是每月申报表的销售金额合计必须等于财务报表的主营业务收入吗
小惑老师
2022 05/30 15:05
你好，如果没有特殊情况，一般情况下是等于的，
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