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问题已解决
老师 帮我看下这张专票开的内容是人力资源服务*管理费 备注是差额征税 这张票开的对不对？分录怎么写？
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开的是正确的。借管理费用、劳务费或者是主营业务成本、劳务费、
应交税费，应交增值税进项
贷银行存款
2022 05/30 15:00
84784982 
2022 05/30 15:02
小规模公司 差额征税部分是代发工资嘛？
郭老师 
2022 05/30 15:04
你好，一般纳税人小规模都可以差额的，它的税率都是一样，都是5%。
84784982
2022 05/30 15:04
分录不对吧？这是销售方开出的发票 怎么贷：银行存款？
郭老师
2022 05/30 15:05
你好，你是作为销售方来做的吗？我写的是购买方的分录。
84784982
2022 05/30 15:06
是 销售方来做
84784982
2022 05/30 15:06
差额征税部分是不是代发工资？
郭老师
2022 05/30 15:06
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
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