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老师好！上月开出了发票，我未做凭证，本月收到款再做可以不呢？应该怎么做分录呢？
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你好同学，正常的来说，上个月你就应该做凭证的，如果说你现在还能返回去的话，你还是做到上个月，然后，借应收账款贷主营业务收入，贷应交税费，这个月收到钱以后
借银行存款，贷应收账款。
2022 05/30 15:15
84784955 
2022 05/30 15:17
是小规模，不用交税的，可3月份的季报已经按3月份的报表申报了
李霞老师 
2022 05/30 15:22
你好同学，正常您这种情况已经开了发票了，你应该修改增值税申报表，把收入改成正确的，然后借应收账款贷主营业务收入，这个月收到钱以后借银行存款贷应收。
李霞老师
2022 05/30 15:22
如果说你确实嫌麻烦的话，你可以在后面进入第二个季度，但是，相对来说不是很正规。
84784955
2022 05/30 15:23
好的！我看看
李霞老师
2022 05/30 15:29
祝您生活愉快开心快乐
84784955
2022 05/30 15:29
这个月收到款，直接做这个月收入可以吗？分录怎么做好
李霞老师
2022 05/30 15:32
你好，那就是借银行存款贷主营业务收入。
李霞老师
2022 05/30 15:32
如果说是有税费的话，你再借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费。
84784955
2022 05/30 15:34
是社会团体，其实就是专款专用的，是艾滋病防治协会，税务局就要交税，所以按小企业会计制度做的账
84784955
2022 05/30 15:35
税务局说要交税
李霞老师
2022 05/30 15:38
那就按照我说的第二个凭证来写凭证就可以。
84784955
2022 05/30 16:14
现在做一个
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交增值税
的凭证，因为是不需要交税的，就再做一个
借：应交税费
贷：营业外收入
的凭证，是不是这样的啊?老师
李霞老师
2022 05/30 16:17
你好，你这个凭证做得非常正确，很棒，祝您开心。
84784955
2022 05/30 16:19
谢谢老师的夸奖
李霞老师
2022 05/30 16:25
祝您生活愉快开心快乐
84784955
2022 05/30 16:27
这两个凭证能同时做吗？我记得好像是次月才做营业外收入，而且结转的时候还有城建税 、换育税金及附加
84784955
2022 05/30 16:29
如果可以同时做，那我现在就做
借：应交增值税
贷：营业外收入
是这样吗
李霞老师
2022 05/30 16:36
你好，可以的，您可以同时做的。同时做的话，你自己还清楚，也不会产生余额。
84784955
2022 05/30 16:36
好的，谢谢老师！
李霞老师
2022 05/30 16:44
祝您生活愉快开心快乐
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