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问题已解决
老师，疫情期间我们单位采购防护服等，取得专票用于捐赠，有捐赠协议书等证明，第一个问题是专票进项能抵扣吗 第二个问题是所得税前可以扣除吗 还是需要按照利润总额12%去计算扣除
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你好，第一个可以抵扣，第二个需要视同销售
公益性捐赠汇算的捐赠按利润总额的12%，超过的在以后年度三年内抵扣。
2022 05/30 15:14
84785012 
2022 05/30 15:15
好的，谢谢老师
郭老师 
2022 05/30 15:15
不用客气，工作顺利
84785012
2022 05/30 15:15
那我们应该这么账务处理呢，直接计入营业外支出吗
郭老师
2022 05/30 15:17
借营业外支出捐赠
贷库存商品
应交税费，应交增值税销项
84785012
2022 05/30 15:17
老师，我们是买的防护服等，不是我们的产品，用于捐赠的
郭老师
2022 05/30 15:21
也是这么做的，只要你是捐赠，可以这么做的。
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