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这月退上月留底增值税 如何做分录
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借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
2022 05/30 17:32
84785014 
2022 05/30 17:34
上个月的分录好像已经转到留底了
84785014
2022 05/30 17:35
已经转到应交税费 增值税留底 借方
郭老师 
2022 05/30 17:36
参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。
收到退还的期末留抵时，会计分录：
借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
84785014
2022 05/30 17:36
这会的分录是不是 借 银存 贷 应交税费 增值税留底
郭老师
2022 05/30 17:37
你好，上面我给你发了政策应交税费应交增值税进项转出，为什么做到这个科目？因为你的附表二里面有镜像转出发生额。
84785014
2022 05/30 17:59
有点糊涂
84785014
2022 05/30 17:59
这个转出之后 跟留底没啥影响了么
郭老师
2022 05/30 18:01
对的是的合理，这个留底没有关系的。
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