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大股东占股85%，小股东占股15%，大股东未全额出资，小股东全额出资，按认缴比例15%计算少数股东权益，如何做合并抵消分录
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你好，学员，这个大股东没有实际出资的话，大股东是公司吗
2022 05/30 18:13
84785010 
2022 05/30 18:18
是的公司
84785010
2022 05/30 18:18
母公司，现在要合并
84785010
2022 05/30 18:22
母公司实际出资了，出了百分之八十三
84785010
2022 05/30 18:23
未足额出资
冉老师 
2022 05/30 18:47
没有实际出资不能合并的
84785010
2022 05/30 18:47
没有足额出资，出资了一部分
冉老师
2022 05/30 18:49
这样的话，合并的话，权益法，长期按照净利润乘以比例
少数股东按照净利润乘以少数股东比例的
84785010
2022 05/30 18:52
我按认缴比例计算的，借贷不平
84785010
2022 05/30 18:53
您看差额我应该计入什么科目呢
冉老师
2022 05/30 19:04
都是乘以比例计算的吗，学员
84785010
2022 05/30 19:05
对的，按认缴15%
冉老师
2022 05/30 19:06
不能按照认缴。要按照实缴，
差额是资本公积
84785010
2022 05/30 19:07
按实缴就没有差额了，按认缴差额计入资本公积是吧
冉老师
2022 05/30 19:09
按认缴差额计入资本公积
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