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老师汇算清缴，高新的申报表里面的前几年的数据我都是按照辅助账的来呢？还是说按照汇算里面的加计扣除的来？
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你好
这个要按照你账上的数据来的，加计扣除和高新的口径不一致，可能会导致数据不一致的
2022 05/30 21:33
84785011 
2022 05/30 22:09
账上的？是否是按照专项审计的报表来？
王超老师 
2022 05/31 07:15
是的，你们要做研发费用台账。你这个是高新的填写，参考加计扣除的数据是可以的
84785011
2022 05/31 10:07
哦，那我按照加计扣除的也没有错吧，差异就是差在加计扣除和辅助账有时候还是有点差距的。这个高新的第一次填，不知道到底是按照什么来呢？
王超老师
2022 05/31 11:58
你第一次填写，可以按照加计扣除的来填写的
84785011
2022 05/31 12:18
老师，我举个例子：加计扣除表格，直接人工-5万，直接投入费用-10万，折旧-2万。其他-3万。得出其他可扣除为1.8万，减去直接投入费用对应材料部分5万可扣除金额为5+5+1.8。那高新里面填列是人工-5，直接投入-5，折旧-2，其他呢？我是按照5+5+2来去计算扣除比例还是说5+10+2来计算高新的其他呢？
王超老师
2022 05/31 13:43
你这个其他费用是只能算10%的，你高新的其他费用按照20%来计算，因此你在填报高新的时候，其他费用仍然是按照3来填写的，因为只有达到15%的
84785011
2022 05/31 13:53
嗯这个我明白我也计算了，那老师我高新里面直接扣去减去对应销售的材料部分填入高新的直接投入费用对吗？还是说不用先减去？
王超老师
2022 05/31 14:05
这个你们销售出去的材料，按照政策是要冲减你们的研发费用的。
84785011
2022 05/31 14:09
销售产品对应的材料部分，加计扣除表是要减去的，但是直接投入费用里面还是写包含的，后面是减去的，但是高新表格里面没有写这部分，那我是不是要直接从直接投入费用里面减掉，我是这个意思老师
王超老师
2022 05/31 14:32
你这个为了保持跟账上数据的一致性，建议不要减去的
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