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老师您好，我们在做2021的汇算清缴的时候，汇算清缴的表填写完后，还有一个财务报表的填写，我们2021年的会计审计报告出来了，我这个2021年汇算清缴的财务报表要按会计的审计报告上的财务报表来填写吗？
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你好，财报要和审计报告一致的并且纳税申报的A表也要和财报一致
2022 05/30 21:40
84784954 
2022 05/30 22:03
老师您好，我们审计报告里有一些留底税额，审计老师放到流动资产了，我账上是没有做调整的，我是不是只要利润表能跟审计报告上一样就没问题？
阎老师 
2022 05/30 22:15
是的，这个是重分类，总账不需要调整
84784954
2022 05/30 22:25
那我这个资产就和审计报告上的资产就不一样了，那请问老师我汇算清缴上的资产负债表是按审计报告上的资产负债表来填写吗？
阎老师
2022 05/30 22:43
保证总账和审计报告一致，纳税申报和审计报告一致，需要调整的在新的一年调整。
84784954
2022 05/30 22:48
老师还是没有懂你的意思，我们要调整的都在2021.12月调整了，就是我刚说的流底税额，没有调整，所以资产负债表里的资产和审计报告上的资产不一样，我利润表都是一样的，那我这个汇算清缴的时候填写资产负债表，是按审计报告上的来填写还是按我自己的报表来填写？
阎老师
2022 05/30 22:54
如果只是重分类那没关系，按照审计报告上数填写纳税申报
84784954
2022 05/30 22:58
老师，现在就是我又有问题了，就是我2021.12月资产负债表是比审报告上的资产要少的，所以填写汇算清缴里的基础信息的时候那个资产统计就要比2021.12月的那个资产统计要多，现在申报的时候有提示我？
84784954
2022 05/30 22:59
您帮我看一下，那我这个资产总额的统计要按照哪个数字来，是按第四季度的报表来，还是按审计报告上的数字来计算资产总额？
阎老师
2022 05/30 23:31
企业所得税汇算企业所得税汇算清缴，一切都以审计报告为准
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