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老师好，问一下，如果有无票收入的当月已经申报了相关数据的话，汇算清缴时，就跟开票收入一样按收入分类填写收入明细表对吗老师？如果汇算清缴需要增加去年的无票收入的话，是不是就需要调增了？具体怎么填写？
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同学你好，如果你平时有申报无票收入的话，你当月的话已经计入了主营业务收入，已经计入利润表，汇算清缴的时候直接照抄利润表就可以了。如果你汇算清缴前，又增加了一部分你曾经没有做过未申报收入的收入，那你需要在汇算清缴的时候进行纳税调增。
2022 05/31 07:08
84784971 
2022 05/31 07:13
老师好，如果平时有申报无票收入的话，汇算清缴填写收入明细表时，跟开票收入一样按收入分类填吗？汇算清缴前如果又增加了无票收入的话，汇算清缴调增具体怎么填写呀老师？
秦枫老师 
2022 05/31 07:14
你好，你平时申报的无票收入，你已经在账务处理上计入了主营业务收入，已经在利润表里面了，无需做任何处理。汇算清缴表的收入是直接根据利润表来的，你都记入利润表了，你直接汇算清缴的收入填写利润表的主营业务收入就可以了。
秦枫老师
2022 05/31 07:15
如果你汇算清缴又增加了新的无票收入，你需要填写纳税调整表A105000表收入类项目 调增
84784971
2022 05/31 07:21
如果汇算清缴又增加了新的无票收入的话，是把新增无票收入主营业务收入的数据填写到 收入类调整项目—其他 的税收金额那栏、账载金额填0吗老师？无票收入的成本怎么办？需要填相关报表或分录不？
秦枫老师
2022 05/31 07:32
你的意思我都看不懂了，如果你都计入主营业务收入你为什么还要纳税调增？你把那一部分没有计入主营业务收入的，也未申报的你才纳税调增透，填入纳税调整表收入类项目中其他栏次项目调增。无票收入的成本，你要填在纳税调整表底下的扣除类项目，其他栏次调整。
84784971
2022 05/31 07:36
老师，我想问的是，调增收入时是不是填不含税收入就行？增值税怎么办？
秦枫老师
2022 05/31 07:38
调增收入是不含税金额。增值税你要进行去补申报，你要回到原所属期2021年，你把你未开票收入的增值税进行更正申报，把未申报增值税重新再补申报一次。
84784971
2022 05/31 07:43
明白了，谢谢老师，我还有个疑问，在收入类—其他、扣除类—其他栏调增的时候，是不是在账载金额填0，税收金额填写需要调增的金额就行了？
84784971
2022 05/31 07:48
老师，还有就是，收入明细表、支出明细表包含汇算清缴新增的调增部分收入、成本吗？
秦枫老师
2022 05/31 07:49
你好，收入类项目 帐载0 填税收金额，扣除类项目填账载金额 税收金额0
84784971
2022 05/31 07:58
老师，还有就是，收入明细表、支出明细表包含汇算清缴新增的调增部分收入、成本吗？
秦枫老师
2022 05/31 08:07
汇算清缴的收入支出明细表是根据利润表来的 你利润表没有计入这部分未申报的就不包含 ，其实你的正确处理方法应该是立马去税务局把2021年12月份的增值税申报表把你未开票的部分申报进去，然后重新调整你的2021年的利润表，这样的话，你的利润表所有收入都包含在里面，汇算清缴就不需要做任何的纳税调增
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