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做这一步之前不是应该把销项税额和进项税额转入转出未交增值税吗？
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你好，是的，是需要做这笔分录的
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2022 05/31 08:32
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我想问下，应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么用啊
采购时：借 进项税额 销售时：贷 销项税额
缴纳时：借 未交增值税
计提时：借 转出未交增值税 贷 未交增值税
我现在是这么做的，但是没有抵扣的科目一直在累计增加，要怎么转才对啊
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老师，本月销项税额科目和进项税额科目都有余额，是不是要月底要把它们结转至未交增值税科目呢？
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一般纳税人的进项和销项月末应该结转至未交增值税是吧？然后月末肯定是只有未交增值税和待抵扣进项税额有余额对吧？
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老师 当月购买了木材并卖出去，销项税额为100，进项税额为90，月末应该结转10的未交税费，但是当月勾选抵扣的时候多勾选了一张进项，抵扣了5，下个月做账的时候该怎么做账呢
月末做结转分录为
借：应交税费-应交增值税-销项税额 100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 90
应交税费-应交增值税-未交税额 10
为了少交点税，多勾选了一张进项发票，导致实际只交了5
做账为：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 5
银行存款5
这样就导致还有5挂在未交税费上面，应该怎么做账呢
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请问一般纳税人应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额是不是一定等于销项税额-进项税额的差额？（图片红框）
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