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老师暂估成本无法取得发票汇算清缴调增后，账面会计分录怎么做
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你好，汇算清缴调增，有导致补交所得税吗？
2022 05/31 09:04
84784968 
2022 05/31 09:06
老师需要缴税
邹老师 
2022 05/31 09:09
你好，汇算清缴调增，有导致补交所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784968
2022 05/31 09:11
老师暂估成本已列支成本费用账面需要会计分录吗？暂估成本款没支付
邹老师
2022 05/31 09:14
你好，之前暂估入账的分录不需要做什么调整
84784968
2022 05/31 09:21
老师暂估成本是虚增的也不用调整对吗？暂估成本和应付账款一直挂着？
邹老师
2022 05/31 09:23
你好，暂估成本是虚增的，那就需要把暂估的分录冲销才是的
84784968
2022 05/31 09:26
老师借：应付账款贷：库存商品，结转成本也得冲销会计分录怎么做
邹老师
2022 05/31 09:27
你好，冲销结转的成本
借：库存商品 ，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
84784968
2022 05/31 09:38
老师冲销结转贷方科目只有以前年度损益调整后面没有主营业务成本
邹老师
2022 05/31 09:42
你好，以前年度损益调整，后面是需要有相应明细科目才是的
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