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郭老师，汇算清缴调增了，需要缴税，只要做计提所得税和缴纳所得税的分录吗？我们是小企业会计准则。
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你好，调增了，具体的是什么原因调增？
2022 05/31 10:33
郭老师 
2022 05/31 10:33
是实际有业务，但是没有发票吗？如果是的话，只需要做缴纳企业所得税的就可以的，不用做调整的。
84784951 
2022 05/31 10:34
成本和销售费用没有票，管理费用工资多计提了。
郭老师
2022 05/31 10:36
多计提的工资需要红冲
借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润，
其他的有实际业务没有发票的正常做账就可以
84784951
2022 05/31 10:40
1.正常做账，缴纳企业所得税，不用计提，只要缴纳吗？2.调整未分配利润，会影响财务报表年报吧，财务年报之前已经报送了。
郭老师
2022 05/31 10:43
对的是的，第二个它影响的是你当月的利润分配，未分配利润的期末余额，其他的都不用修改，不用考虑。
84784951
2022 05/31 10:48
老师，我是新人。实际2021年的利润表和未分配利润发生变化，我也不用做相应的修改吗？
郭老师
2022 05/31 10:51
好，对的是的，财务报表不用动，你只需要再纳税，调整明细表，喝职工薪酬明细表调整就可以了。
84784951
2022 05/31 10:52
好的，谢谢老师
郭老师
2022 05/31 10:54
不用客气，工作愉快。
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