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请问，留底退税应如何账务处理？如果去年的进项没有计提又应怎样处理？
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借银行存款
贷应交税费应交增值税进项转出
2022 05/31 10:39
郭老师 
2022 05/31 10:39
刘迪现在在哪个科目里面的？
84784996 
2022 05/31 10:40
上一位同事的操作是完成做有做进销项的账的，那怎处理好
郭老师
2022 05/31 10:42
去年的进项没有计提是什么意思？没有坐哪一笔分录？
郭老师
2022 05/31 10:42
现在就问你留底你在哪个科目体现的
84784996
2022 05/31 10:44
就是去年的账没有体现过有进项
84784996
2022 05/31 10:44
但是税务系统有显示有可退进项税
郭老师
2022 05/31 10:46
你好，那你得看一下你当时是价税合计做账的，还是直接没有做。
84784996
2022 05/31 10:48
上一年的账是价税合计处理的，没计提出进项税
郭老师
2022 05/31 10:50
你好，当时的分录怎么做的？
84784996
2022 05/31 10:51
借，应付账款、贷库存商品或费用，含税价做账
郭老师
2022 05/31 10:52
你好，你写反了分录，借库存商品贷应付账款。
郭老师
2022 05/31 10:52
如果是这个的，借应交税费，应交增值税进项贷库存商品。
郭老师
2022 05/31 10:52
如果是费用类的，借应交税费，应交增值税进项贷利润分配，未分配利润汇算清缴需要调整。
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