A公司2012年11月25日销售一批甲商品给B公司，取得收入2400000元（不含增值税），并结转成本2000000元。2012年12月31日，该笔货款尚未收到，A公司未对该应收账款计提坏账准备。2013年2月18日，由于产品质量问题，本批货物被全部退回。A公司2013年2月25日完成2012年所得税汇算清缴。A公司适用的增值税税率为17%。A公司2012年度财务报告批准报出日是2013年3月31日，所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，提取法定盈余公积后不再作其他分配。要求：编制调整分录_中级职称

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A公司2012年11月25日销售一批甲商品给B公司，取得收入2400000元（不含增值税），并结转成本2000000元。2012年12月31日，该笔货款尚未收到，A公司未对该应收账款计提坏账准备。2013年2月18日，由于产品质量问题，本批货物被全部退回。A公司2013年2月25日完成2012年所得税汇算清缴。A公司适用的增值税税率为17%。A公司2012年度财务报告批准报出日是2013年3月31日，所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，提取法定盈余公积后不再作其他分配。要求：编制调整分录

84785034| 提问时间：2022 05/31 10:44

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何何老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师

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同学您好，分录如下：（1）借：以前年度损益调整 2400000 应交税费-应交增值税-销项税 312000 贷：应收账款 2712000 （2）借：库存商品 2000000 贷：以前年度损益调整 2000000 （3）借：应交税费-应交所得税 100000 贷：以前年度损益调整 100000 （4）借：利润分配-未分配利润 300000 贷：以前年度损益调整 300000

2022 05/31 11:59