甲公司某年度按照税法规定计算的应交所得税为1800万元，适用的所得税税率为25%。年末，比较资产、负债的账面价值与其计税基础，确定应纳税暂时性差异为3000万元，可抵扣暂时性差异为2250万元。假定甲公司递延所得税资产和递延所得税负债均无期初余额。要求：做出甲公司有关所得税的账务处理。_实务

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甲公司某年度按照税法规定计算的应交所得税为1800万元，适用的所得税税率为25%。年末，比较资产、负债的账面价值与其计税基础，确定应纳税暂时性差异为3000万元，可抵扣暂时性差异为2250万元。假定甲公司递延所得税资产和递延所得税负债均无期初余额。要求：做出甲公司有关所得税的账务处理。

84785034| 提问时间：2022 05/31 10:51

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陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

借，所得税费用1800+750-2250×25% 递延所得税资产2250×25% 贷，递延所得税负债3000×25% 应交所得税1800

2022 05/31 13:51

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