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问题已解决
高新的老师我想请问一下，高新填的表是否其实跟填加计扣除差不多的是吗？我举例，有用在研发上的，但是未开票之后也不一定开票但是暂估部分费用了，那加计扣除我要去除这块确认的费用，高新的呢？高新是否也要去除？
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你好，是的，高新填的表跟填加计扣除差不多，暂估的费用，加计扣除要去处，高新的也是要剔除的。
2022 05/31 11:38
84785011 
2022 05/31 11:46
明白了，谢谢老师。老师我还有个疑问的点，举例，比如加计扣除上面不是有一项我图上面圈出来的，是要减去的，那高新申报表上面我也直接从直接投入费用里减去吗？还是说直接填列不管调整的。
大海老师 
2022 05/31 11:50
高新申报表上面，需要直接从直接投入费用里减去的。
84785011
2022 05/31 11:57
哦哦，那就不能直接按照审计的研发费用来填列，其实还是按照加计扣除的来，加计扣除都没归入那高新也就不能归入，对吧老师
大海老师
2022 05/31 12:05
是的，归属于高新的研发费用了，才能加计扣除，两者保持一致
84785011
2022 05/31 12:11
老师那我还有一个疑问，就是这个减去了，直接从高新的直接投入费用里面扣除，那高新的其他有个扣除比例的我是按照直接减去的直接费用去计算其他的扣除金额吗？因为加计扣除是未减去直接投入费用，是先按未减去的直接费用去计算其他然后再去减去得出扣除金额的，那高新呢？
84785011
2022 05/31 12:17
我举个例子：加计扣除表格，直接人工-5万，直接投入费用-10万，折旧-2万。其他-3万。得出其他可扣除为1.8万，减去直接投入费用对应材料部分5万可扣除金额为5+5+1.8。那高新里面填列是人工-5，直接投入-5，折旧-2，其他呢？我是按照5+5+2来去计算扣除比例还是说5+10+2来计算高新的其他呢？
大海老师
2022 05/31 12:21
加计扣除表格和高新表格，都是按照5 5 2。
84785011
2022 05/31 12:23
不对呀，高新的其他费用扣除比例为20，而加计扣除为10啊，怎么会一样呢？
大海老师
2022 05/31 12:38
我的意思是，高新表 7.其他费用，和 加计扣除表（六）其他相关费用(29+30+31+32+33)，这两项是一样的。
高新表里的其中：可计入研发费用的其他费用，和加计扣除表里经限额调整后的其他相关费用，这两个其他都是要经过测算，不一定一致。
84785011
2022 05/31 12:46
我明白了老师，就是加计扣除是5+10+2+1.8（用5+10+2计算限额）-5，是最终扣除饿。而高新就是5+5+2+3（用5+5+2来计算限额）最终扣除额。是这样吧老师
大海老师
2022 05/31 12:50
是的，可以这样理解，另外，加计扣除其他相关费用今年有新政，原来按照每一研发项目分别计算“其他相关费用”限额，今年改为统一计算所有研发项目“其他相关费用”限额。
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