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2021年的年度企业所得税在2022年4月已经申报了，之前计提了2021年的租金10万元，到2022年5月才收到发票，租金是12万元，这个发票对2021年度所得税需要去做更改吗？因为2万元调整了以前年度损益，税又是今年交的
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同学你好
这个可以的
涉及损益的跨年调整
2022 05/31 12:16
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做年报前，2022年收到属于2021年的发票等，做了以前年度损益分录，是不是还要调整2021年度财务报表？年报要报调整后的报表？
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2021年我司收到不征税的政府补助，当年全部支付与收益相关的支出，2021-2022年当时的会计并没有分摊计入其他收益；2023年审计发现才开始摊销，请问2021和2022年的企业所得税需要调整吗？2023年的企业所得税又如何调整？
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老师，2021年度汇算清缴，2021年预提了费用至今未收到发票，是要调增费用吗？在那个表调整
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老师，我们单位2022年度一直是零申报没有做过账，2023年2月开始做2022年的账发现2022年度有企业所得税应该交没有交，然后今年五月底前有个2022年度所得税的汇算清缴，那我可以在今年五月底前把以前2022年度的所得税申报上去吗？需要去税务局说明未申报原因和缴纳滞纳金吗？
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（2）补缴的2021年度的城镇土地使用税，应通过“以前年度损益调整”科目核算，不影响2021年度的损益。
【提示】以前年度损益调整科目，不影响2020年度的损益，所以这20万元不需在计算应纳税所得额时扣除。
不影响21年损益，也不影响20年损益？，影响利润才通过该科目核算，不太理解为什么2年的损益都不影响
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