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老师，公司5月账户，在5.18划扣了5月社保的钱，这比业务我怎么做账？但是现在我们5月工资表还没出来，没开始计提呢，得等到6月工资表确定了，我在金蝶所属期5月才能计提5月工资和社保，现在就是社保先划走了
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同学你好
这个直接计提就可以
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 05/31 13:24
84785044 
2022 05/31 13:26
老师，现在我还不能计提，工资表还没确定，现在就是5月18日。社保钱划走了
84785044
2022 05/31 13:27
还有社保是5月扣的5月社保
朴老师 
2022 05/31 13:32
同学你好
社保是当月扣当月
84785044
2022 05/31 13:36
老师，那5.18先划走的这笔社保钱，我怎么做账？
朴老师
2022 05/31 13:42
就是做交社保的分录
84785044
2022 05/31 14:15
老师，个人部分，是走其他应付款还是其他应收款啊？
朴老师
2022 05/31 14:24
先交社保后发工资是其他应收款
先发工资后交社保是其他应付款
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