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2019年12月,某企业进口一批原始境外成交价格,140万元运至我国境内,输入地点起卸前运费和保险费30万元报关后,取得海关开具的海关进口增值税专用缴款书,将烟丝从海关监管区运往仓库支付运费12万元(不含税),取得增值税专用发票,该批货物在国内全部销售,取得不含税销售额400万元(关税税率为10%,消费税税率为30%增值税税率为13%),要求(1)计算进口环节缴纳的关税,消费税,增值税,(2)计算国内销售环节应缴纳的增值税额。 这个题怎么写?可以把详细过程写出来吗?

84784972| 提问时间:2022 05/31 15:25
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
1)计算进口环节缴纳的关税(140+30)*0.1=17
2022 05/31 15:38
暖暖老师
2022 05/31 15:38
消费税的计算是 (170+17)/(1-0.3)*0.3=80.14 应交消费税是 (170+17)/(1-0.3)*0.13=34.73
暖暖老师
2022 05/31 15:39
(2)计算国内销售环节应缴纳的增值税额 400*0.13-12*0.09-34.73=16.19
84784972
2022 05/31 16:32
那个34.73是应交消费税,是不是税额?
暖暖老师
2022 05/31 16:33
就是应交消费税税额呀
84784972
2022 05/31 16:35
那增值税是80.14吗?
暖暖老师
2022 05/31 16:41
消费税的计算是 (170+17)/(1-0.3)*0.3=80.14 应交增值税是 (170+17)/(1-0.3)*0.13=34.73
84784972
2022 05/31 16:50
好的,明白了
84784972
2022 05/31 16:50
谢谢老师
暖暖老师
2022 05/31 16:51
祝你学习进步加油哦
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