1，老师，我们小规模纳税人图一第二笔分录，对方付了12000，对付了300。退回给人家多付的300。我这样做可以是不？对方不需要开票。 2，我收到对方付的12000，包含对付的300，不这样做的话，还可也怎样做收12000和退300的2笔分录？_中级职称

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1，老师，我们小规模纳税人图一第二笔分录，对方付了12000，对付了300。退回给人家多付的300。我这样做可以是不？对方不需要开票。 2，我收到对方付的12000，包含对付的300，不这样做的话，还可也怎样做收12000和退300的2笔分录？

84784994| 提问时间：2022 05/31 15:50

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

您好！可以的，你也可以把多付的部分计入预收账款，然后退回冲减预收

2022 05/31 18:57

84784994

2022 05/31 20:21

那税金这一块儿应该怎么处理？

宋生老师

2022 06/01 08:22

你好！你用预收，退回预收，就不会涉及到税金

84784994

2022 06/01 09:22

这样对不？销项税额就（12000-300）/1.13*0.13

宋生老师

2022 06/01 09:24

你好！是的，就是这样的

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