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当月工资下月发，怎么做计提工资和社保
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 05/31 16:00
郭老师 
2022 05/31 16:00
做第一个分录就可以的。
84785025 
2022 05/31 16:01
那计提的社保是计提工资的当月的社保，还是下月初扣的社保
郭老师
2022 05/31 16:02
你好，当月的当月计提，但是缴纳的时候你得看你当地。
郭老师
2022 05/31 16:02
大部分都是次月缴纳上一个月的，也有少部分当月缴纳当月的。
84785025
2022 05/31 16:03
社保都是每月除扣当月的呀！那怎么做呢？
郭老师
2022 05/31 16:04
你好，那你下一个月发工资才扣除的吗？如果是的话。计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款个人负担的）
贷银行存款
郭老师
2022 05/31 16:04
这就是完整的，当月做第一个和第三个，
下一个月第二个。
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