资料：按照中证100指数签订期货合约，合约价值乘数为100，最低保证金比例为8 %。交易手续费水平为交易金额的万分之三。假设某投资者看多，201×年6月29日在指数4 365点时购入1手指数合约，6月30日股指期货下降1%，7月1日该投资者在此指数水平下卖出股指合约平仓。要求：做股指期货业务的核算。_CPA

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资料：按照中证100指数签订期货合约，合约价值乘数为100，最低保证金比例为8 %。交易手续费水平为交易金额的万分之三。假设某投资者看多，201×年6月29日在指数4 365点时购入1手指数合约，6月30日股指期货下降1%，7月1日该投资者在此指数水平下卖出股指合约平仓。要求：做股指期货业务的核算。

84785030| 提问时间：2022 05/31 20:50

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你好，开仓保证金：指数点*合约价值乘数*最低保证金比例*合约数量 =4365*100*8%*1 =34920（元）开仓手续费：指数点*合约价值乘数*交易手续费水平*合约数量 =4365*100*0.0003*1 =130.95（元）平仓手续费：指数点*合约价值乘数*交易手续费水平*合约数量 =（4365*99%）*100*0.0003*1 =129.64（元）手续费合计：开仓手续费+平仓手续费=260.59（元）平仓盈亏：（平仓指数点-开仓指数点）*合约价值乘数 =（4365*99%-4365）*100 =-4365（元）净利润：平仓盈亏-手续费=-4365-260.59=-4104.41（元）

2022 05/31 21:03