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老师您好汇算清缴分录怎么做呀！之前没有计提过！五月直接做两步吗
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借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
第一个是计提
第二个是支付
2022 06/01 12:56
84784985 
2022 06/01 12:59
我看之前会计做的分录是！
借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
交的时候又做了一步
借应交税费-企业所得税 贷银行存款
然后月底损益结转到了本年利润了
郭老师 
2022 06/01 13:00
你好，这个是当年缴纳当年的。
84784985
2022 06/01 13:05
哦哦！去年没有减少过利润！今年用减少吗！还是这个不计入利润
郭老师
2022 06/01 13:05
好对的是的，不影响今年的利润。
84784985
2022 06/01 13:43
老师这个不用调整以前年度吗！我从网上搜了搜怎么需要4步呢
郭老师
2022 06/01 13:44
你好，你是企业会计准则做账吗？
84784985
2022 06/01 13:47
嗯嗯！是的！300企业会计制度
郭老师
2022 06/01 13:48
你好，企业会计制度用利润分配，未分配利润来做就可以的，
如果是企业会计准则，用以前年度损益调整
84784985
2022 06/01 13:52
老师！准则和制度不一样是吗！这个汇算清缴的时候选的300那项是看这个吗
郭老师
2022 06/01 13:53
你好
是的
不一样的
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