免费问答

甲单位为全额拨款科研事业单位，实行国库集中收付制度。甲单位资金报销审批管理办法：资金支付严格执行预算管理分级审批管理办法，各部门不得超预算支出，预算内支出除部门负责人签字确认外，单笔付款金额在1万元至5万元以下的，由财务处处长审批；单笔付款金额在5万元至10万元的，由总会计师审批；单笔付款金额在10万元以上的，由单位负责人审批。部门员工报销费用时，先由部门负责人签字确认费用的真实性和是否超限额，履行相应审批手续，后由财务处专门负责费用报销审核的会计人员进行审核，审核通过后予以制单，出纳根据会计人员审核制单后的凭证办理费用支付手续。 1.审核报销审批控制程序应注意的关键控制点。 2.甲单位支出业务控制设计及运行中在资金支付审批和审核环节是否存在缺陷，说明理由。