免费问答

20XX年12月初，长永股份有限公司(为一般纳税人)，“本年利润"账户贷方余额100 000元，“利润分配” 账户贷方余额1000 000元。12月份发生如下经济业务: 1、7日，向光华公司销售A产品300件，每件售价550元，增值税税率13%，产品已发出，货款尚未收到。 2、15日，向明达公司销售A产品150件，每件售价500元，增值税率13%，产品已发出，收到对方开出的转账支票- -张。 3、14日，出售上月停产的B产品用的丙材料一批，价值8 000元，增值税率13%，款项已收到存入银行。该批材料成本5 000元。 4、15日，开出转账支票支付税收滞纳金200元。

5、18日，办公室主任方华出差借差旅1 000元， 以现金支票支付。6、19日，收到- -笔罚款700元，存入银行。 7、21日，支付销售产品的宣传费742元(含增值税42元)。8、24日，方华出差回来报销800元，退回现金200元。 9、25日，开出转账支票支付车间固定资产修理费，增值税发票上注明修理费1 000元， 增值税税率13%。 10、31日，计提短期借款利息800元。

11、31日,汇总结转本期已销A产品的成本，共计160 000元。12、31日，结转损益类账户余额。 13、31日，计算并结转本月应交的所得税(不考虑纳税调整)。14、31日，结转全年净利润。 15、31日，按全年净利润10%提法定盈余公积，5%提任意盈余公积。16、31日，决定向投资者分配股利31 362. 2元。 17、31日，结转已分配的利润。

11、31日,汇总结转本期已销A产品的成本，共计160 000元。12、31日，结转损益类账户余额。 13、31日，计算并结转本月应交的所得税(不考虑纳税调整)。14、31日，结转全年净利润。 15、31日，按全年净利润10%提法定盈余公积，5%提任意盈余公积。16、31日，决定向投资者分配股利31 362. 2元。 17、31日，结转已分配的利润。

老师救命这题实在不会

1、借应收账款300*550*1.13=186450 贷主营业务收入300*550=165000 应交税费应交增值税300*550*0.13=21450 2、借应收票据150*500*1.13=84750 贷主营业务收入150*500=75000 应交税费应交增值税150*500*0.13=9750 3、借银行存款8000*1.13=9040 贷其他业务收入8000 应交税费应交增值税8000*0.13=1040   借其他业务成本5000 贷原材料5000 4、借营业外支出200 贷银行存款200 5、借其他应收款1000 贷库存现金1000

6、借银行存款700 贷营业外收入700 7、借销售费用700 应交税费应交增值税42 贷银行存款742 8、借管理费用800 库存现金200 贷其他应收款1000 9、借制造费用1000 应交税费应交增值税130 贷银行存款1130 10、借财务费用800 贷应付利息800

11、借主营业务成本160000 贷库存商品160000 12、借主营业务收入165000+75000=240000 其他业务收入8000 营业外收入700 贷本年利润240000+8000+700=248700   借本年利润160000+5000+200+700+800+800=167500 贷主营业务成本160000 其他业务成本5000+ 营业外支出200 销售费用700 管理费用800 财务费用800 13、所得税=（248700-167500）*25%=20300 借所得税费用20300 贷应交所得税20300 借本年利润20300 贷所得税费用20300 14、借本年利润60900 贷利润分配-未分配利润248700-167500-20300=60900

15、借利润分配-提取盈余公积60900*0.15=9135 贷盈余公积-法定盈余公积60900*0.1=6090 盈余公积-任意盈余公积60900*0.05=3045 16、借利润分配-提取股利31362.2 贷应付股利31362.2 17、借利润分配-未分配利润31362.2+9135=40497.2 贷利润分配-提取股利31362.2 利润分配-提取盈余公积60900*0.15=9135

谢谢老师

不客气，祝你工作顺利

老师我想问一下这个问答卡是不是只有两张啊