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问题已解决
收到上级给的村集体发展扶持资金，计入了村集体经济专项应付款，付给合作社计入长期投资，专项应付款结转到公积公益金，一年后收到合作社分红金，分红计入的投资收益，老师请问投资收益收到后，再把这笔钱拿出去投资怎么做分录？
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同学你好
借长期股权投资
贷银行存款
2022 06/02 09:06
84784964 
2022 06/02 10:06
这样可以吗
借 银行存款 贷 专项应付款
借长期股权投资 贷银行存款
借专项应付款 贷累计盈余/专项基金/资本公积
借专项应付款 贷累计盈余/专项基金/资本公积 最后结转这个分录是手动结转的吗
84784964
2022 06/02 10:07
没有长期股权投资，我挂对外投资可以不
朴老师 
2022 06/02 10:08
可以的
你做投资的分录就可以
84784964
2022 06/02 10:13
借 银行存款 贷 专项应付款 必须是专项应付款吗，应付款行吗
朴老师
2022 06/02 10:16
同学你好
对的
这个可以的
84784964
2022 06/02 10:29
借专项应付款 贷累计盈余/专项基金/资本公积\\"
那最后这个分录怎么结转出来
朴老师
2022 06/02 10:35
同学你好
结转什么
84784964
2022 06/02 10:40
老师这个没有转到公积公益金
朴老师
2022 06/02 10:44
同学你好
专项应付款直接冲了就不用了
84784964
2022 06/02 10:50
为什么要冲呢老师
朴老师
2022 06/02 10:55
同学你好
代收代付直接做
借银行
贷专项应付款
借专项应付款
贷银行存款
84784964
2022 06/02 11:04
就是这样做不行 不能全部做代收代付
朴老师
2022 06/02 11:08
专项应付款做代收代付的就是用往来科目
84784964
2022 06/02 11:08
收到投资产生的分红资金，然后转出去。借银行存款 贷投资收益 转出去的时候呢
朴老师
2022 06/02 11:19
你还得分红给你的股东对吗
84784964
2022 06/02 11:22
是的分红给股东
朴老师
2022 06/02 11:30
借利润分配未分配利润
贷银行存款
贷应交税费个税
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