怎么做，求助中。做会计分录和T型帐_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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怎么做，求助中。做会计分录和T型帐

84784949| 提问时间：2022 06/02 10:57

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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1、借应收账款300*550*1.13=186450 贷主营业务收入300*550=165000 应交税费应交增值税300*550*0.13=21450 2、借应收票据150*500*1.13=84750 贷主营业务收入150*500=75000 应交税费应交增值税150*500*0.13=9750 3、借银行存款8000*1.13=9040 贷其他业务收入8000 应交税费应交增值税8000*0.13=1040 借其他业务成本5000 贷原材料5000 4、借营业外支出200 贷银行存款200 5、借其他应收款1000 贷库存现金1000

2022 06/02 13:42

冉老师

2022 06/02 13:43

6、借银行存款700 贷营业外收入700 7、借销售费用700 应交税费应交增值税42 贷银行存款742 8、借管理费用800 库存现金200 贷其他应收款1000 9、借制造费用1000 应交税费应交增值税130 贷银行存款1130 10、借财务费用800 贷应付利息800

冉老师

2022 06/02 13:43

11、借主营业务成本160000 贷库存商品160000 12、借主营业务收入165000+75000=240000 其他业务收入8000 营业外收入700 贷本年利润240000+8000+700=248700 借本年利润160000+5000+200+700+800+800=167500 贷主营业务成本160000 其他业务成本5000+ 营业外支出200 销售费用700 管理费用800 财务费用800

冉老师

2022 06/02 13:43

13、所得税=（248700-167500）*25%=20300 借所得税费用20300 贷应交所得税20300 借本年利润20300 贷所得税费用20300 14、借本年利润60900 贷利润分配-未分配利润248700-167500-20300=60900 15、借利润分配-提取盈余公积60900*0.15=9135 贷盈余公积-法定盈余公积60900*0.1=6090 盈余公积-任意盈余公积60900*0.05=3045 16、借利润分配-提取股利31362.2 贷应付股利31362.2 17、借利润分配-未分配利润31362.2+9135=40497.2 贷利润分配-提取股利31362.2 利润分配-提取盈余公积60900*0.15=9135