免费问答

之前我们账务上一直是这么操作，现在销项在借方，我可以直接借银行存款，贷应交销项吗

因为什么销项在借方了。要是退税就做我给你发的分录。

我是建议你把前面错误的分录红冲。再做正确的分录。这样好理解，还好处理。

就是之前结转是直接进项和消项对冲，然后进项一直大于消项，就造成消项在借方这种情况

。那不对，我发给你正确的期末结转分录，你把错的红冲了。

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

老师，我把之前的红冲了，然后借进项税额转出，贷进项税，借银行存款，贷进项税额转出，这样对了吧

原来你期末是正常结转和这笔退税一点关系没有。 收到退税，借银行存款贷进项税额转出。

原来是进项大于销项，没有做结转

等于留底退税那部分还在进项中，所以我做了转出

进项大于销项期末的分录是。借未交增值税贷转出多交增值税。 收到退款再收做进项转出分录。