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老师，我们是一般纳税人，2021年我们让其他代办公司，办理一个产品的商标权，发票我们抵扣了，然后今年5月说，那边说办理不了，要退款给我们，那这个发票要怎么处理吗？已经做了2021年的汇算清缴了，事务所报告也出了，要进行税转出？账务要怎么处理一下吗？
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你好同学，那这样的话，你让对方把钱退给你，这让对方给你开一个红字发票，然后，你再拿着这个红字发票把凭证做到今年就可以，就不牵扯2021年了。
2022 06/02 14:47
84784996 
2022 06/02 14:49
但我已经抵扣了哦这张发票，不用进项转出吗？
李霞老师 
2022 06/02 14:50
你好，你虽然抵扣了，但是他给你开红字发票了，到时候你会把进项税额放在相反的方向的，就相当于转出了。
84784996
2022 06/02 14:51
那我申报的时候，需要在申报上做调整吗？就是进项税额转出那一栏
李霞老师
2022 06/02 14:56
开你的红色发票，你就需要打开你的增值税申报表表二填写，进项税额转出了，因为你有红字发票了。
84784996
2022 06/02 14:56
好的，那我需要做哪几个分录呢？
李霞老师
2022 06/02 15:03
您好，您就做一个凭证就可以，因为就给你开一个红字发票。
84784996
2022 06/02 15:07
那就是我们当初那笔分录的红字分录就可以了对吧
李霞老师
2022 06/02 15:10
你好，对就是针对那个红色发票的分录。
84784996
2022 06/02 15:13
那我们之前入的是管理费用，那现在2021年的管理费用减少，利润不用调整啊？
李霞老师
2022 06/02 15:24
你好，你这个发票是在今年发生的，所以你充点今年的管理费用就可以了，就跟汇算清缴那个调整不是一个事儿了。
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