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当月购入材料不含税100万，未开票，仓库入库，账务已作暂估入库，当月生产领用60万，下个月来发票冲销暂估100万，仓库和财务重新入账110万。上个月生产领用60万还做调整吗？怎么调整？
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您好！你这个也可以红字冲减，然后再按实际的入账。
2022 06/02 15:54
84785020 
2022 06/02 15:56
冲销暂估就是红字冲减？
宋生老师 
2022 06/02 16:01
你好！是的。就是红字冲减
84785020
2022 06/02 16:54
上个月领用材料60万，金额还作调整吗？怎么调整？
宋生老师
2022 06/02 16:59
你好！也是一样，红字冲减，然后按正确的金额入
84785020
2022 06/02 17:07
领用原材料，冲减60万后，按多少金额再领用？上个月都结账了，
宋生老师
2022 06/02 17:15
你好！你实际这个材料领用了多少，就结转多少
84785020
2022 06/02 17:16
60万是上个月领用的，这个月还作调整吗
宋生老师
2022 06/02 17:20
你好！是的。是应该调整
84785020
2022 06/02 17:24
对于上月生产领用60万，具体怎么调整？说具体一点吧。
宋生老师
2022 06/02 17:27
你好！说了啊。红字冲减上月领用的金额，然后按正确的金额重新做一次分录。
你是不知道分录还是不知道金额？分录就是跟你上个月一样，只是金额先写负数，然后按正确的写正数
84785020
2022 06/02 17:27
上个月领用的60万是根据领料单，本月如何调整？不可能再做领料单，因为上月领料数量是对的，你说金额需要在本月调整，根据什么调整呢？
宋生老师
2022 06/02 17:30
你好！是这样，当月生产领用60万，下个月来发票冲销暂估100万，仓库和财务重新入账110万。
如果按比例来的话，你应该是领了66万，而不是60万，当然，如果你确认你领用的这部分确实是60万，就不用调整了
84785020
2022 06/02 17:37
这样不太实际，我们公司库存很多，现在要建账，规范财务流程，实际工作中是怎么操作的？领用的60万本月不做调整可以吗？
宋生老师
2022 06/02 17:50
你好！可以是可以，只是上个月的账就没那么准
84785020
2022 06/02 18:09
就算调整也是在本月调整，影响本月利润，跟上月无关了。如果不调，也是影响本月的材料金额，从而影响主营业务成本。但实际工作中，这批材料在上月一部分生产成产成品，10万的差额不能全调，调多少，这个金额不好确定，这样理解对吗？你们实际工作中也是在下月调成本吗？
宋生老师
2022 06/02 20:49
您好！对的，是在这个月调整了。跟上月无关。
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