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跨区域建筑服务预缴，当月预缴并开具发票且又作废，这时候申报税额抵减情况表的时候，当期实际抵减额要填写总数-作废的金额吗？
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同学你好
这个不用
2022 06/02 15:56
朴老师 
2022 06/02 15:56
直接按照减去作废的填写就可以
84785045 
2022 06/02 15:58
就比如5月共计预缴税额6000，作废税额1000，填报附表四抵减情况表按照6000-1000=5000填写本期实际抵减税额哇？
84785045
2022 06/02 16:04
老师意思是这上面三个数据都按照1128.93（扣除后的金额）填写吗
84785045
2022 06/02 16:04
保持余额为0吗
朴老师
2022 06/02 16:06
同学你好
按照冲减后的金额
84785045
2022 06/02 17:10
这样跟税务那边系统里数据不一致没关系哇
84785045
2022 06/02 17:15
指本期发生额的数据
朴老师
2022 06/02 17:17
同学你好
账上和申报表的要一致
84785045
2022 06/02 17:21
老师，我有个地方不明白：假设账上和实际预缴3000，申报时由于之前A地项目作废发票作废，预缴的A地1500税额不知道后期是不是还会在A地发生项目。那这时候申报抵减额当期发生和当期实际抵减保持了一致按3000-1500，保证了没有期末余额。相当于本期1500没有发生没有起作用，那后期如果又发生了这部分1500的当地项目，是该怎么处理呢？直接在后期申报时改当期发生额吗……
朴老师
2022 06/02 17:23
同学你好
汇算清缴的时候退回就可以
84785045
2022 06/02 17:23
是说年度还是说注销外经证的时候呢
朴老师
2022 06/02 17:31
年度汇算清缴的时候可以
84785045
2022 06/02 17:32
我们这个当月只是涉及增值税
朴老师
2022 06/02 17:40
那你预交的申请退税就可以多交退税
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