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问题已解决
老师，我是全年都没有交过增值税，2021年1月-12月都是进项大于，每月有留抵，年底结转增值税分录怎么做？
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1、结转进项税额时
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额时
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）时
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（未交增值税）
2022 06/03 08:20
84785018 
2022 06/03 10:35
老师，进项4520804.16，销项4434391.99，留抵86412.17
阎老师 
2022 06/03 10:36
就是按照上面的结转分录结转就可以了。
84785018
2022 06/03 10:38
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4520804.16
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 4520204.16
2、结转销项税额时
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 4434391.99
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4434391.99
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）时
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 86412.17
贷：应交税费——应交增值税（未交增值税） 86412.17
84785018
2022 06/03 10:38
老师，金额这样吗？
阎老师
2022 06/03 10:45
对，就是这样结转的，只要数字能对上就可以。
84785018
2022 06/03 11:00
怎么检查？
阎老师
2022 06/03 12:08
看账上科目期末余额
84785018
2022 06/03 13:49
哪个科目
阎老师
2022 06/03 13:51
应交税费增值税相关的，结转完了之后就没有余额了，全都归集到未交增值税
84785018
2022 06/03 14:27
我的是留抵税
阎老师
2022 06/03 14:32
留抵就是计入未交增值税，前边一直在回复这个问题
84785018
2022 06/03 14:33
老师，哪2022年一月正常做账？
阎老师
2022 06/03 23:19
你好，每个月都可以这么去结转的
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