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问题已解决
老师，建筑分公司现在成本大于之前的收入，出现了亏损，人家总公司想让重新做账，资产利润表都有了在调账还有意义吗？2、之前成本大于收入结转了成本，现在弥补亏损呢，人家说有风险，我觉得没问题吧～
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好1.可以重新做账，但需要去税务局修正报表2.只要是真的亏损那就没风险，假亏损有一定风险
2022 06/03 11:04
84785020 
2022 06/03 11:06
我们有成本票的老师，就是成很大目前没有交企业所得税，问一个问题，我之前成本大不应该结转吗？说我结转了现在弥补有风险，如果不结转成本我放哪呀，她说的是不是也不对
84785020
2022 06/03 11:08
说成本大不结转那我不结转放什么科目呀，在说也是允许弥补亏损的，还说当时没有收入一下结转这么多成本，你也没有预估收入要不就走未开票收入，让收入和成本成比例走，我应该怎么给她回复才有我们的理呢老师
鲁老师 
2022 06/03 12:51
你好，如果不结账可以放工程施工里面，等以后有收入再从工程施工转主营成本
鲁老师
2022 06/03 12:51
你要真的没有亏损，成本是要按收入比例结转的，不然有风险
84785020
2022 06/03 12:57
现在调账我觉得是不是没有意义了，不然和报表不一致啦，前期得成本确实高，小规模公司也没有抵扣，我觉得被稽查应该比例小吧
鲁老师
2022 06/03 13:20
单年亏损风险不大，连续2年亏损风险就有
84785020
2022 06/03 13:21
连续两年亏了，第三年有盈利了，本季度抵减以前年度亏损
鲁老师
2022 06/03 13:40
2年亏损有一定风险，低于行业平均税负有被稽查的风险，先等7月看税务局给你发自查报告否，如果发了你就要调账
84785020
2022 06/03 13:41
不是允许亏损吗
鲁老师
2022 06/03 13:42
你是真亏损就没事，你要是做假就有风险，
84785020
2022 06/03 13:43
嗯嗯，能不能说有成本票就是真实交易
84785020
2022 06/03 13:44
比如我们是分公司，查的话是我们这边税局查的？还是人家总公司的当地查的
鲁老师
2022 06/03 13:46
分公司当地税务局检查
84785020
2022 06/03 13:47
嗯嗯，能不能说有成本票就是真实交易，所以亏损
鲁老师
2022 06/03 14:07
你好不能，成本票可能是虚开的
84785020
2022 06/03 14:07
如果要是真查到确实有材料发票怎么解释
鲁老师
2022 06/03 14:10
发票如果没用到工程里面去是不能结转成本的，你发生的材料要和工程量清单相符的，比如工程只用10吨钢铁，你买了30吨钢铁发票，就是属于虚开
84785020
2022 06/03 14:11
嗯嗯，根据清单去看对吧，如果都合理即使亏损了也正常
鲁老师
2022 06/03 14:12
你好，就是这样的哦
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