00:10:00
问题已解决
老师给解答下这个为什么递延所得税负债的我5万不考虑呢？我算是60
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，已经在题目的20内包含
2022 06/03 13:41
84784994 
2022 06/03 13:42
那个20难道不是罚款这个永久性差异吗
小林老师 
2022 06/03 13:43
您好，20是罚款，暂时性差异的递延所得税影响是应交税费应交企业所得税，不影响所得税费用
84784994
2022 06/03 13:44
老师意思这个20万罚款是暂时性差异吗？能把整个计算过程说一下吗
小林老师
2022 06/03 13:46
您好，不是，图片20是永久性差异，是罚款。就是题目递延所得税影响应交税费，不影响所得税费用，所以计算所得税费用不需要考虑递延所得税变化。您可以写分录，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，借所得税费用，贷递延所得税负债。
小林老师
2022 06/03 13:47
您好，一正一负影响零
阅读 232
描述你的问题，直接向老师提问
218
意见反馈
