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老师，请看这道例题预计负债确认了800万，实际发生200万，会计上年末确认预计负债余额应该是600万，税务上应该是200万吧，为什么答案中税法年末计税基础是0呢？税法规定不应该是实际发生时候扣除吗，实际发生了200万啊
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你好！
负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额
所以税法计税基础是200-200=0
2022 06/03 16:59
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1）如果税法规定相关的费用在该负债的偿还即实际发生产品保修支出的期间允许税前扣除，则2×18年年末该项预计负债的账面价值和计税基础；
2）如果税法规定在产品保修支出实际发生的期间只允许税前扣除80万元的费用，则2×18年年末账面价值和计税基础；
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