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估的原材料用于生产成本到库存商品，当年发票来了怎么处理？借：原材料10 贷：应付账款暂估 借：生产成本10 贷：原材料10 借：库存商品10 贷方：生产成本10 原材料发票来了15元，发票跨年来了怎么处理球分录
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您好
请问库存商品出售对应结转主营业务成本了吗
2022 06/03 20:13
84785003 
2022 06/03 20:14
对的老师
bamboo老师 
2022 06/03 20:16
借：原材料 -10 贷：应付账款暂估 -10
借：生产成本-10 贷：原材料-10
借：库存商品-10 贷方：生产成本-10
借：原材料15 贷：应付账款 15
借：生产成本15 贷：原材料15
借：库存商品15 贷方：生产成本15
借：利润分配-未分配利润5
贷：库存商品 5
84785003
2022 06/03 20:19
这个是跨年的分录？求一个当年发票来了的分录。
84785003
2022 06/03 20:20
还需要贴企业所得税的分录？
bamboo老师
2022 06/03 20:22
借：原材料15 贷：应付账款 15
借：生产成本15 贷：原材料15
借：库存商品15 贷方：生产成本15
借：主营业务成本 5
贷：库存商品 5
84785003
2022 06/03 20:25
还需要做企业所得税分录还是直接调增就行？
bamboo老师
2022 06/03 20:25
您不是说的是当年来发票的？
84785003
2022 06/03 20:31
对的，如果跨年来的发票，还需要做企业所得税的分录？还是汇缴清算的时候调增调减就行？
bamboo老师
2022 06/03 20:32
请问您什么时候收到的发票 什么时候汇算清缴的
84785003
2022 06/03 20:40
汇缴清算前取得发票
84785003
2022 06/03 20:40
汇缴清算后取得发票都要怎么处理，老师教我一下，我是小白
bamboo老师
2022 06/03 20:40
那不需要单独做所得税的分录 汇缴清算的时候调增调减就行
84785003
2022 06/03 20:42
如果汇缴清算过了是不是可以更正汇缴清算也不需要做单独的分录？老师什么情况下要写单独所得税的分录？
bamboo老师
2022 06/03 20:42
汇缴清算过了 更正汇算清缴后 涉及到所得税 就需要做分录
84785003
2022 06/03 20:44
那个我知道，我以为收到一次跨年发票都要做一次所得税分录
bamboo老师
2022 06/03 20:45
不是的 不需要收到一次跨年发票就做一次所得税分录
84785003
2022 06/03 20:46
只需要在汇缴清算的时候调增调减后再看需不需要做企业所得税的分离
bamboo老师
2022 06/03 20:47
是的 汇算清缴的时候 一次性根据税金做一笔分录
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