2018年9月,A公司以生产经营过程中使用的一台设备交换B打印机公司生产的一批打印机,换入的打印机作为国定资产管理A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。设备的账面原价为150万元,在交换日的累计折为45万元,公允价值为90万元。打印机的账面价值为110万元,在交换日的市场价格为90万元,计税价格等于市场价格。B公司换入A公司的设备是生产打印机过程中需要使用的设备。假设A公司此前没有为该设备计提资产减值备,整个交易过程中,除支付运杂费15000元外,没有发生其他相关税费。假设B公司此前也没有为库存打印机计提存货跌价准备,其在整个交易过程中没有发生除增值以外的其他税费。要求:编制A公司和B公司相关业务分录_实务

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2018年9月,A公司以生产经营过程中使用的一台设备交换B打印机公司生产的一批打印机,换入的打印机作为国定资产管理A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。设备的账面原价为150万元,在交换日的累计折为45万元,公允价值为90万元。打印机的账面价值为110万元,在交换日的市场价格为90万元,计税价格等于市场价格。B公司换入A公司的设备是生产打印机过程中需要使用的设备。假设A公司此前没有为该设备计提资产减值备,整个交易过程中,除支付运杂费15000元外,没有发生其他相关税费。假设B公司此前也没有为库存打印机计提存货跌价准备,其在整个交易过程中没有发生除增值以外的其他税费。要求:编制A公司和B公司相关业务分录

84784985| 提问时间：2022 06/05 16:14

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同学您好，此题的分录数字的单位为万元， A公司，借：固定资产清理 105 累计折旧 45 贷：固定资产 150 借：固定资产清理 1.5 （15000元=1.5万元）贷：银行存款 1.5 借：固定资产 90 应交税费—应交增值税（进项税额） 11.7 （90*13%）资产处置损益 16.5 （106.5-90）贷：固定资产清理 106.5 （105+1.5）应交税费—应交增值税（销项税额） 11.7 B公司，借：固定资产 90 应交税费—应交增值税（进项税额） 11.7 贷：主营业务收入 90 应交税费—应交增值税（销项税额） 11.7 借：主营业务成本 110 贷：库存商品 110

2022 06/05 16:37