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问题已解决
您好，一般纳税人餐厅，本月销项税额是100，但是前期留抵进项税额有150，所以不用交增值税，请问对应的增值税结转分录怎么写？
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你好，根据你的描述，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 100，
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 100
2022 06/05 19:57
84785030 
2022 06/05 20:01
请问后面要接着写-----借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 100 贷：应交税费----未接增值税 100 吗？
邹老师 
2022 06/05 20:02
你好，不需要做你做的这个分录，因为还不需要缴纳增值税。
84785030
2022 06/05 20:08
请问前期留抵进项税额有150，需要做什么分录吗？
邹老师
2022 06/05 20:10
你好，前期留抵的时候，分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）150
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84785030
2022 06/05 20:29
老师，如果当期销项税额是200，前期留抵进项税额有150，当期没有进项税额，请问接下来分录该怎么做呢？
邹老师
2022 06/05 20:30
你好，当期结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）200，
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）200
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50，
贷：应交税费—未交增值税 50
84785030
2022 06/05 20:36
老师真专业！！！谢谢
邹老师
2022 06/05 20:36
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785030
2022 06/05 20:59
不要意思老师，再问一下 如果当期销项税额是80，前期留抵进项税额有150，当期没有进项税额，请问接下来分录该怎么做呢？
邹老师
2022 06/06 07:56
你好，当期销项税额是80，前期留抵进项税额有150，当期没有进项税额，当期结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）80，
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）80
84785030
2022 06/06 09:10
请问前期留抵进项税额有150怎么不需要写分录吗？
邹老师
2022 06/06 09:13
你好，前期留抵进项税额有150，前期的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）150
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
前期留抵150，这个月抵扣80的时候，不需要特地做其他分录啊
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