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5月缴纳4月份的个税，（发的是4月份的工资）4月分要不要像做工资一样计提？还是说不用计提，5月份做账的时候直接做个税这一块
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你好，需要的四月份计提，五月份支付
六月份申报个税发放的次月才申报个税的，他填写的是你应发工资
综合所得本期收入填写应发工资。
2022 06/06 09:46
84784997 
2022 06/06 09:47
4月计提工资（应发工资）：
借： 管理费用-工资
贷： 应付职工薪酬-工资
我四月份是这样做，意思是我应该还有一笔分录：计提个税？
郭老师 
2022 06/06 09:49
好，这个个税在工资薪金里面计提
84784997
2022 06/06 09:51
1. 4月计提工资（应发工资）：
借： 管理费用-工资
工程施工-直接人工
贷： 应付职工薪酬-工资
2. 5月发放4月工资：
借： 应付职工薪酬-工资
贷： 其他应收款-社保
应交税费-个人所得税
银行存款
我第2点，就是计提吗？
个税应该当月扣除的时候计提，还是上一个月的时候计提
郭老师
2022 06/06 09:53
好，第二个是发工资扣除，第一个是计提。
84784997
2022 06/06 09:54
也就是说我做的是正确的吗？我第1步，计提应发工资的时候实际是已经包括了个税了。第2步发工资扣除，我还需不需要再做一步：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款？
郭老师
2022 06/06 09:56
对的是的，正确的是这么做的。
84784997
2022 06/06 09:58
那我还是要再做一步是吗？：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款？
郭老师
2022 06/06 10:00
好，对的是的，交给税务局，需要这么做的。
84784997
2022 06/06 10:09
也就是说：我当月发工资的时候 应交税费-应交个税 是在贷方，那么当月我缴纳了个税，我就要把个税转到借方：也就是这一步：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。我这么理解没问题把？
郭老师
2022 06/06 10:10
对的是的，正确的是这么做的。
84784997
2022 06/06 10:23
好的老师，再问一个问题就是：我开的发票出去是工程款；开了10张，我只做一张分录，行吗
郭老师
2022 06/06 10:24
可以的，可以这么做的。
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