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老师，我去年有一笔进项税是简易计税的，我抵扣了，我在今年5月要进项税转出，怎么做分录呢
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你当时抵扣的时候，分录是怎么做的
2022 06/06 11:08
84785022 
2022 06/06 11:09
借：合同履约成本 应交税费-进项税 贷：预付账款
辜老师 
2022 06/06 11:09
那你进项税转出，就是，借：借：合同履约成本，贷：应交税费-进项税转出
84785022
2022 06/06 11:10
老师，我是去年做的这个分录，今年是不是要用以前年度损益调整科目呢，我去年用过这个科目
辜老师
2022 06/06 11:11
这个金额不大，可以计入这个科目的
84785022
2022 06/06 11:12
7843.45元，如果用这个科目的话，是不是把合同履约成本换成以前年度损益调整就可以
了呢
辜老师
2022 06/06 11:13
是的，你的理解是对的
84785022
2022 06/06 11:14
还用把以前年度结转吗？怎么做呢
辜老师
2022 06/06 11:14
以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润
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