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问题已解决
老师，去年暂估一笔分录，借工程施工100 贷应付账款_暂估100，也相应结转成本了，今年来发票了，同时付款给对方，借应付账款100_某某供应商 贷银行存款100 同时借工程施工-100 贷应付账款-暂估-100，但做完发现这样分录应付账款-某某供应商还是挂账，实际是支付完款的，分录哪里有问题？？
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你好，现在这种情况，如果说您的发票也是100的话，您直接把这张发票妇道，当时做凭证的那个暂估凭证上就行，然后直接借一笔
借应付账款暂估，贷应付账款
付款的时候再
借应付账款贷银行存款就可以了。
2022 06/06 11:20
84784950 
2022 06/06 11:43
老师，假如去年暂估成本100，借工程施工100 贷暂估100，今年来发票来了120，那么这分录该如何处理？钱还没付
李霞老师 
2022 06/06 11:54
你好同学，你可以这样，你可以借应付账款暂估贷工程施工，然后借工程施工贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
李霞老师
2022 06/06 11:54
然后再根据这张票据直接
借以前年度损益调整，贷，应付账款
借应付账款贷银行存款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
84784950
2022 06/06 13:20
老师，分录这样写可以吗？付款，冲暂估
李霞老师
2022 06/06 13:23
你好，同学可以的，这样充点倒是可以的。
李霞老师
2022 06/06 13:23
这样冲减的话倒是可以的。
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