甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%。2021年4月，甲公司开始正式生产经营第三个月。当月末，有关账户的增值税相关账户余额为：应交税费—应交增值税销项税250万贷方余额应交税费—应交增值进项税130万借方余额应交税费—应交增值税已交税金75万借方余额应交税费—应交增值税进项税转出15万贷方余额（1）计算一下当月应交增值税？（2）假设当月末实际缴纳增值税100万，编制会计分录；实际缴纳50万，编制会计分录。（3）编制当月少交或多交增值税的，结转会计分录_实务

问题已解决

甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%。2021年4月，甲公司开始正式生产经营第三个月。当月末，有关账户的增值税相关账户余额为：应交税费—应交增值税销项税250万贷方余额应交税费—应交增值进项税130万借方余额应交税费—应交增值税已交税金75万借方余额应交税费—应交增值税进项税转出15万贷方余额（1）计算一下当月应交增值税？（2）假设当月末实际缴纳增值税100万，编制会计分录；实际缴纳50万，编制会计分录。（3）编制当月少交或多交增值税的，结转会计分录

84785034| 提问时间：2022 06/06 12:24

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丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

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您好！当月应交增值税＝250-130+15-75=60 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）60 贷：应交税费-未交增值税60 实际缴纳借：应交税费-未交增值税100 贷：银行存款100 借：应交税费-未交增值税50 贷：银行存款50 多交时，借：应交税费-未交增值税40 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40 少交时借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-未交增值税10

2022 06/06 13:49