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除了现金缴存银行和从银行提取现金以外，其他所有引起库存现金、银行存款、其他货币资金发生增减变动的会计科目都要设置现金流量科目。如：采购原材料，用银行存款支付，要设置现金流量科目为“购买商品、接受劳务支付的现金”；现金报销费用，设置为“支付的其他与经营活动有关的现金”；银行存款发放工资奖金，设置为“支付给职工以及为职工支付的现金”；用银行存款购买固定资产，设置为“购买固定资产、无形资产以及其他长期资产支付的现金”等等。