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工商年报纳税总额，如果有延缓的。要算在里面吗
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你好，只要在21年度缴纳的就算。
2022 06/06 15:43
84785018 
2022 06/06 15:44
没有缴纳的，延缓6个月的，要到2022年才缴纳的
玲老师 
2022 06/06 15:47
没有缴纳的就不需要填写没有缴纳的就不需要填写上，填写的是已经缴纳的。
没有缴纳的就不需要填写上，填写的是已经缴纳的。
84785018
2022 06/07 09:27
汇算清缴在22年要退回来税款的，需要扣除吗
玲老师
2022 06/07 09:34
不需要扣除，因为这做的是21年的年报。
玲老师
2022 06/07 09:34
22年的支出和退回，根本不影响21年的。
84785018
2022 06/07 09:35
可是汇算清缴我是做的21年的汇算清缴才退回来的预缴纳过得企业所得税呢。
84785018
2022 06/07 09:37
所属期所缴纳的税款=2021年1月到12月按实际缴纳的税款（不包括个税金额）-工会经费退回来的+在2022年做的21年汇算清缴补的或者-汇算清缴退回来的金额。这个方法对不对呢
玲老师
2022 06/07 10:07
工商年报只填写1月到12月实际缴纳的数据。
84785018
2022 06/07 10:11
那我就填21年完税凭证上的数据+个税缴纳税款的数据=21年纳税总额
玲老师
2022 06/07 10:14
不包括代扣的个人所得税。
84785018
2022 06/07 13:09
老师，那我就这么理解，我就做1-12月份，我实际账户上出去的税款，然后扣掉个税，扣掉退回的工会经费，再扣掉或者加上我在21年做的汇算20年的企业所得税，这样就对了吧
玲老师
2022 06/07 13:16
工会经费不包括在这里的。就是总的缴纳税款，把代扣的个人所得税扣下来。
84785018
2022 06/07 13:17
那我就纯粹不把工会经费放进去，还有个税我也不放入，这个点我懂了，那我在21年五月份退回来3万的20年汇算清缴的税款，这个钱我需要扣掉吗，现在这个点我不明白
玲老师
2022 06/07 13:18
实际缴纳的税款不包括退回的，退回的要扣掉。
84785018
2022 06/07 13:22
那就是1-12月实际缴纳的税款，里面不包括工会经费的缴纳，也不包括工会经费的扣除，也不包括个税。就是21年总缴纳税款+或者-汇算清缴20年在21年的款项，我说的对吧？
玲老师
2022 06/07 13:26
了。这样填写是正确的。
84785018
2022 06/07 13:27
感谢老师，太感谢了
玲老师
2022 06/07 13:28
不客气，问题解决，请及时评价。
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